31.12.2015 | 31.12.2014 | |
---|---|---|
Programy określonych świadczeń | ||
Odprawy emerytalne i rentowe | ||
część długoterminowa | 122 360 | 98 785 |
część krótkoterminowa | 20 175 | 10 762 |
142 535 | 109 547 | |
Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę | ||
część długoterminowa | 199 127 | 218 809 |
część krótkoterminowa | 8 927 | 8 013 |
208 054 | 226 822 | |
Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników | ||
część długoterminowa | 52 914 | 47 720 |
część krótkoterminowa | 1 659 | 1 485 |
54 573 | 49 205 | |
Deputaty węglowe | ||
część długoterminowa | 107 908 | - |
część krótkoterminowa | 4 019 | - |
111 927 | - | |
Programy określonych świadczeń razem | ||
część długoterminowa | 482 309 | 365 314 |
część krótkoterminowa | 34 780 | 20 260 |
517 089 | 385 574 | |
Pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze | ||
Nagrody jubileuszowe | ||
część długoterminowa | 333 636 | 252 778 |
część krótkoterminowa | 38 202 | 22 336 |
371 838 | 275 114 | |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe | ||
część długoterminowa | 2 678 | - |
część krótkoterminowa | 312 399 | 141 251 |
315 077 | 141 251 | |
Rezerwa na Program Dobrowolnych Odejść | ||
część długoterminowa | 149 | - |
część krótkoterminowa | 12 605 | 84 430 |
12 754 | 84 430 | |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych razem | ||
część długoterminowa | 818 772 | 618 092 |
część krótkoterminowa | 397 986 | 268 277 |
1 216 758 | 886 369 |
Na mocy porozumienia zawartego pomiędzy reprezentantami pracowników a reprezentantami Grupy pracownikom Grupy Kapitałowej przysługują określone świadczenia z innych tytułów niż wynagrodzenie za pracę, tj.:
- wypłaty nagród jubileuszowych,
- wypłaty świadczeń emerytalno-rentowych,
- prawo do ulgowej odpłatności za energię elektryczną,
- odpis na ZFŚS,
powyższe świadczenia finansowane są w całości przez Grupę.
Obecna wartość przyszłych zobowiązań z powyższych tytułów wyznaczona została na podstawie wyceny aktuarialnej. Do obliczeń przyjęto podstawowe dane indywidualnie dla poszczególnych pracowników zatrudnionych w Grupie Kapitałowej wg stanu na 31 grudnia 2015 roku (z uwzględnieniem płci zatrudnionego), z następujących obszarów:
- wiek zatrudnionego,
- staż pracy w Grupie,
- staż pracy ogółem,
- wynagrodzenie, stanowiące podstawę wymiaru wysokości nagrody jubileuszowej i odprawy emerytalno-rentowej.
Dodatkowo w analizie zastosowane zostały następujące założenia:
- prawdopodobieństwo odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży,
- przyjęto wartość minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w gospodarce narodowej od 1 stycznia 2016 r. na poziomie 1 850,00 zł,
- na podstawie obwieszczeń Prezesa GUS, przyjęto przeciętne wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej, pomniejszone o potrącone od ubezpieczonych składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe oraz chorobowe na poziomie 2 917,14 zł (przeciętne dla drugiego półrocza 2010 r., które zgodnie z nowelizacją ustawy o ZFŚS z 5 grudnia 2014 r. stanowić będzie podstawę naliczenia odpisu na ZFŚS w 2015 r.),
- na podstawie założeń zdefiniowanych na poziomie korporacyjnym, przyjęto wzrost przeciętego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej będącego podstawą tworzenia odpisu na ZFŚS na poziomie 20,2% w 2015 r., 5,4% w 2016 r., 6,1% w 2017 r.,
- 6,2% w 2018 r., 6,0% w 2019 r., 5,7% w 2020 r., 5,5% w 2021 r., 5,3% w 2022 r., 5,1% w 2023 r., 4,9% w 2024 r., 4,7% w 2025 r. oraz 4,5% w pozostałym okresie prognozy,
- umieralność i prawdopodobieństwa dożycia przyjęto zgodnie z Tablicami Trwania Życia 2014 publikowanymi przez GUS, przyjęto że populacja zatrudnionych w Grupie odpowiada średniej dla Polski pod względem umieralności,
- nie obliczono oddzielnie rezerwy na odprawy rentowe; w zamian nie uwzględniono osób, które przeszły na rentę przy obliczaniu prawdopodobieństw odejść pracowników,
- przyjęto normalny tryb przechodzenia na emeryturę według szczegółowych zasad zawartych w ustawie emerytalnej, z wyjątkiem tych zatrudnionych, którzy wg informacji dostarczonych przez Grupę spełnią warunki wymagane do skorzystania z prawa do przejścia na wcześniejszą emeryturę,
- długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 2,038% w 2016 r., 2,418% w 2017 r. i 2,5% w następnych latach (na 31 grudnia 2014 r. na poziomie 1,0% w 2015 r., 2,038% w 2016 r., 2,418% w 2017 r. i 2,5% w następnych latach),
- stopę dyskontową do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto w wysokości 2,8% (na 31 grudnia 2014 r. 2,5%),
- wartość ekwiwalentu energetycznego wypłaconego w 2015 r. przyjęto na poziomie 1 406,53 zł (na 31 grudnia 2014 r. 1 382,57 zł),
- wzrost wartości ekwiwalentu pieniężnego wypłacanego w ramach ulgowej odpłatności za energię elektryczną określono w roku 2016 na poziomie -3,2%, w roku 2017 na poziomie -1,5%, w roku 2018 wzrost o 1,7%, w roku 2019 wzrost o 4,1%, w latach 2020 do 2021 na poziomie 4,2%, w roku 2022 wzrost o 4,3%, w roku 2023 wzrost o 4,4%, w roku 2025 wzrost o 4,5%, w latach 2025-2026 wzrost o 4,6% w kolejnych latach na poziomie 2,5% (na 31 grudnia 2014 r. wzrost w roku 2015 na poziomie 1,6%, w roku 2016 wzrost o 4,0%, w roku 2017 wzrost o 4,9%, w roku 2018 wzrost o 5,9%, w latach 2019 do 2026 na poziomie 3,9%, w kolejnych latach na poziomie 2,5%).
Ponadto Grupa rozpoznaje rezerwę na deputaty węglowe.
Do ustalenia wielkości rezerw na świadczenia pracownicze zastosowano metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych (Projected Unit Credit Method), tą samą metodę zastosowano przy analizie wrażliwości dla programów określonych świadczeń.
2015 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Zmiany w okresie 12 miesięcy do 31.12.2015 | Odprawy emerytalne i rentowe | Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę | Odpis na ZFŚŚ dla emerytowanych pracowników | Deputaty węglowe | Razem |
Stan na 01.01.2015 | 109 547 | 226 822 | 49 205 | - | 385 574 |
Zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych | 28 597 | - | 300 | 106 739 | 135 636 |
Koszty ujęte w zyskach lub stratach, w tym: | 7 133 | 8 663 | 1 158 | 915 | 17 869 |
koszty bieżącego zatrudnienia | 6 808 | 5 553 | 1 521 | 127 | 14 009 |
koszty przeszłego zatrudnienia | (2 085) | (2 109) | (1 502) | - | (5 696) |
koszty odsetek | 2 410 | 5 219 | 1 139 | 788 | 9 556 |
Koszty ujęte w innych składnikach całkowitego dochodu, w tym: | 8 208 | (17 531) | 5 968 | 4 389 | 1 034 |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założen finansowych | (2 872) | (38 640) | 688 | 4 509 | (36 315) |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założen demograficznych | 919 | 6 224 | 1 643 | (85) | 8 701 |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post | 10 161 | 14 885 | 3 637 | (35) | 28 648 |
Zmniejszone zobowiązania z tytulu wypłat świadczeń (wartość ujemna) | (4 238) | (7 003) | (1 207) | (116) | (12 564) |
Inne zmniejszenia | (6 712) | (2 897) | (851) | - | (10 460) |
Razem zmiany | 32 988 | (18 768) | 5 368 | 111 927 | 131 515 |
Stan na 31.12.2015 | 142 535 | 208 054 | 54 573 | 111 927 | 517 089 |
2014 | ||||
---|---|---|---|---|
Zmiany w okresie 12 miesięcy do 31.12.2014 | Odprawy emerytalne i rentowe | Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę | Odpis na ZFŚŚ dla emerytowanych pracowników | Razem |
Stan na 01.01.2014 | 81 342 | 182 947 | 30 826 | 295 115 |
Zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych | 4 847 | - | 1 351 | 6 198 |
Koszty ujęte w zyskach lub stratach, w tym: | (477) | 4 376 | 5 206 | 9 105 |
koszty bieżącego zatrudnienia | 3 603 | 3 259 | 898 | 7 760 |
koszty przeszłego zatrudnienia | (7 010) | (5 967) | 2 944 | (10 033) |
koszty odsetek | 2 930 | 7 084 | 1 364 | 11 378 |
Koszty ujęte w innych składnikach całkowitego dochodu, w tym: | 33 571 | 48 569 | 13 216 | 95 356 |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założen finansowych | 19 140 | 38 255 | 10 062 | 67 457 |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek zmian założen demograficznych | 227 | 1 408 | 333 | 1 968 |
zyski/straty aktuarialne netto na skutek korekt założonych ex-post | 14 204 | 8 906 | 2 821 | 25 931 |
Zmniejszone zobowiązania z tytulu wypłat świadczeń (wartość ujemna) | (8 275) | (8 367) | (1 165) | (17 807) |
Inne zmniejszenia | (1 461) | (703) | (229) | (2 393) |
Razem zmiany | 28 205 | 43 875 | 18 379 | 90 459 |
Stan na 31.12.2014 | 109 547 | 226 822 | 49 205 | 385 574 |
Analiza wrażliwości dla programów określonych świadczeń
Poniżej analiza wrażliwości dla obszarów: obrót, dystrybucja, wytwarzanie oraz pozostała działalność:
Programy określonych swiadczeń: | Wpływ zmiany założenia aktuarialnego na wysokość zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń | |
---|---|---|
+ 1 pp | - 1 pp | |
Stopa dyskonta | (49 273) | 62 310 |
Stopa przewidywanego wzrostu wynagrodzeń | 23 627 | (19 493) |
Średni wzrost wartości ekwiwalentu pieniężnego dla ulgowej odpłatności za energię elektryczną | 34 949 | (27 917) |
Poniżej analiza wrażliwości dla obszaru wydobycia:
Programy określonych swiadczeń: | Wpływ zmiany założenia aktuarialnego na wysokość zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń | |
---|---|---|
+ 1 pp | - 1 pp | |
Stopa dyskonta | (17 984) | 22 897 |
Stopa przewidywanego wzrostu wynagrodzeń | 2 314 | (1 799) |
Wzrost podstawy dla deputatów węglowych | 21 058 | (15 665) |
Zapadalność zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń
Poniżej zapadalność zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń dla obszarów: obrót, dystrybucja, wytwarzanie oraz pozostała działaność:
Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
---|---|---|
Odprawy emerytalne i rentowe | 16,0 | 16,5 |
Prawo do ulgowej odpłatności za nabycie energii po przejściu na emeryturę | 16,0 | 16,3 |
Odpis na ZFŚS dla emerytowanych pracowników | 17,4 | 17,5 |
Poniżej zapadalność zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń dla obszaru wydobycia:
Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach) | 31.12.2015 |
---|---|
Odprawy emerytalne i rentowe | 10,0 |
Deputaty węglowe | 18,0 |
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze – nagrody jubileuszowe
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
---|---|---|
Wartość na początek okresu | 275 114 | 235 199 |
Zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych | 82 438 | 15 299 |
Zmiany w okresie 12 miesięcy do końca okresu sprawozdawczego | ||
Koszty ujęte w zysku/stracie bieżącego okresu, w tym: | 46 606 | 54 096 |
- koszty bieżącego zatrudnienia | 20 412 | 12 804 |
- koszty przeszłego zatrudnienia | (3 849) | (14 517) |
- (zyski)/straty aktuarialne netto powstałe na skutek korekty założeń ex-post | 26 794 | 11 439 |
- (zyski)/straty aktuarialne netto powstałe na skutek zmian założeń demograficznych | 904 | 280 |
- (zyski)/straty aktuarialne netto powstałe na skutek zmian założeń finansowych | (4 120) | 35 462 |
- koszty odsetek | 6 465 | 8 628 |
Zmniejszenie zobowiązania z tytułu wypłaconych świadczeń | (16 540) | (25 839) |
Inne zmiany | (15 780) | (3 641) |
Razem zmiany | 96 724 | 39 915 |
Wartość na koniec okresu | 371 838 | 275 114 |
Rezerwa na Program Dobrowolnych Odejść
ENEA S.A.
10 grudnia 2014 r. Zarząd ENEA S.A. podjął uchwałę o uruchomieniu Programu Dobrowolnych Odejść (Program). Do Programu mogli przystąpić Pracownicy:
- zatrudnieni na podstawie umowy o pracę bez względu, na rodzaj umowy i charakter wykonywanej pracy;
- nie byli w okresie wypowiedzenia oraz nie zawarli porozumienia o rozwiązaniu umowy o pracę poza Programem z datą obowiązywania umowy w przyszłości;
- nie byli zatrudnieni na podstawie jakiejkolwiek umowy o pracę lub umowy cywilnoprawnej w innej spółce Grupy Kapitałowej ENEA oraz
- należeli do jednej z poniższych grup:
Pracownicy, którzy:
- Grupa I – Pracownicy, którzy osiągnęli powszechny wiek emerytalny do 31 grudnia 2014 r. i nie rozwiązali umowy o pracę z tytułu przejścia na emeryturę lub nabędą uprawnienia emerytalne z tytułu osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego do 31 grudnia 2015 r.;
- Grupa II - Pracownicy, którym do osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego brakowało do 3 lat włącznie, licząc po dniu 31 grudnia 2015 r.;
- Grupa III Pracownicy, którzy nabędą uprawnienia emerytalne po 31 grudnia 2018 r.
Program obowiązywał od 15 grudnia 2014 r. do 30 czerwca 2015 r.
ENEA Centrum Sp. z o.o.
Uchwałą Nr 187 z 22 grudnia 2015 r. Zarząd ENEA Centrum Sp. z o.o. podjął decyzję o uruchomieniu kolejnego Programu Dobrowolnych Odejść w Spółce z okresem obowiązywania od dnia 28 grudnia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. w transzach kwartalnych, których uruchamianie jest możliwe na podstawie stosownych uchwał Zarządu ENEA Centrum Sp. z o.o. Pierwsza transza Programu obowiązuje od dnia 15 lutego 2016 r. do dnia 29 lutego 2016 r. Decyzję dla pierwszej transzy Programu, Pracodawca podejmuje w okresie od dnia 1 marca 2016 r. do dnia 31 marca 2016r.